Doe de gratis intake:
"Bedrijf Verkopen"
Aandachtspunten
Overname-advies Score*
*) Deze geeft op een schaal van 0 tot 100 aan hoe klaar je bent voor een verkoop van je bedrijf!
Bedrijfsopvolging: Wat zijn de opties en de juridische en fiscale valkuilen?
Op een dag breekt onvermijdelijk het moment aan waarop u moet gaan nadenken over wie uw bedrijf gaat overnemen. Een bedrijfsopvolging is het resultaat van een hele reeks persoonlijke en financiële beslissingen, met als doel de vlotte en soepele overname van uw bedrijf. Het is niet alleen een emotioneel proces; er komen ook heel wat juridische en fiscale complicaties bij kijken.
Opties voor bedrijfsopvolging
De beslissing aan wie u uw bedrijf overlaat of verkoopt, is een hele uitdaging. De meeste bedrijfsleiders dromen ervan dat hun geesteskindje (want dat is uw bedrijf toch een beetje) ook na de overname blijft floreren. Afhankelijk van de persoonlijke situatie van de eigenaar zijn er verschillende opties voor bedrijfsopvolging.
Overdragen aan een kind
Bent u gezegend met een kind dat dezelfde passie deelt? Dan hoeft u wellicht niet lang na te denken aan wie u uw bedrijf overlaat. Maar de fiscus zou de fiscus niet zijn als hij zo'n overdracht van ouder op kind niet met argusogen zou bekijken. Afhankelijk van de manier waarop u uw bedrijf overdraagt, zijn er telkens belangrijke fiscale gevolgen.
Normale verkoop
Wanneer de structuur van het bedrijf niet al te ingewikkeld is en de overnameprijs niet te fors, kunnen de kinderen gewoon de aandelen overkopen. Die verkoop van aandelen moet dan wel tegen een marktconforme prijs plaatsvinden. Is de verkoopprijs te laag, dan kan de Belastingdienst oordelen dat er sprake is van een schenking en extra belasting heffen.
Verkoop in fases
Voor een soepele bedrijfsopvolging aan een kind is het soms interessant te kiezen voor een gefaseerde overname. Dat biedt het voordeel dat u uw kind optimaal kunt klaarstomen om de fakkel over te nemen. Ook financiële overwegingen spelen hierbij een rol: wellicht heeft uw kind niet meteen de middelen om de verkoopprijs in één keer te betalen. Een verkoop in tranches biedt dan de nodige ademruimte.
Verkoop via een cv
Een populaire manier om een bedrijf aan de kinderen over te dragen, is de oprichting van een commanditaire vennootschap (cv). Zo kan een geleidelijke bedrijfsopvolging tussen ouder en kind worden gerealiseerd. Enkele in het oog springende voordelen van deze constructie zijn:
- Het kind wordt beherend vennoot, terwijl de ouder geleidelijk minder hooi op zijn vork hoeft te nemen.
- Het kapitaal van de ouders blijft in het bedrijf, waardoor het kind niet meteen hoeft te financieren.
- Fiscale baten, zoals het doorschuiven van de inkomstenbelasting naar het kind bij overlijden of overdracht van het cv-aandeel, en een lagere erfbelasting.
Schenking via de bedrijfsopvolgingsregeling
Overweegt u uw bedrijf aan uw kind te schenken, dan is het aantrekkelijk gebruik te maken van de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR). Daarmee kunt u een deel van het bedrijf zonder belastingheffing schenken. In 2026 is 100% van het ondernemingsvermogen tot €1.543.500 vrijgesteld van schenk- en erfbelasting, en 75% over het meerdere. Essentiële voorwaarde is wel dat de opvolger het bedrijf daarna nog minimaal drie jaar voortzet. (Let op: deze bedragen worden jaarlijks geïndexeerd.)
Verkoop aan een werknemer
Hebt u een kind met heel andere interesses (en die kans is groot), dan is er misschien wel een gepassioneerde werknemer die staat te popelen om de zaak over te nemen. Als bedrijfseigenaar maakt u zich uiteraard zorgen over wat er na u met uw bedrijf gebeurt. Naast een familielid is personeel dan het best geplaatst om de continuïteit van uw onderneming te verzekeren; soms worden werknemers zelfs een beetje familie. Het grootste pluspunt is dat zo'n werknemer het bedrijf door en door kent en een goede band heeft met de andere werknemers, klanten en leveranciers.
Maar ook bij de verkoop van uw bedrijf aan personeel zijn er belangrijke aandachtspunten. Heeft uw werknemer voldoende middelen, of heeft hij of zij financiering nodig? Ook hier is het vaak interessant te kiezen voor een gefaseerde verkoop, om de bedrijfsopvolging zo efficiënt mogelijk te laten verlopen.
Reguliere verkoop aan de beste kandidaat
In de meeste gevallen is de verkoop aan een derde partij (en dat is, laten wij eerlijk zijn, doorgaans de hoogste bieder) nog het voordeligst. Bij de verkoop van uw bedrijf gaat u vanzelfsprekend niet over één nacht ijs. Een reguliere verkoop vergt heel wat voorbereiding, en het komt erop aan uw bedrijf zo aantrekkelijk mogelijk in de markt te zetten. Dat betekent concreet dat u eerst schoon schip maakt en de boekhouding op orde brengt.
Voordat u uw bedrijf te koop zet, stelt u vervolgens een verkoopmemorandum op. In dit document komen alle aspecten van uw bedrijf aan bod, zoals de financiële situatie, de achtergrond van het bedrijf, de reden van verkoop, informatie over uw producten en/of diensten en de bedrijfscultuur. En hebt u misschien nog andere troeven? Denk aan gedeponeerde merken, octrooien, een groot klantenbestand, vaste en langlopende contracten, enzovoort.
Op basis van het verkoopmemorandum gaat u om de tafel met de beste kandidaat-overnemers, om uiteindelijk de beste deal te sluiten.
Een vlotte bedrijfsopvolging via OvernameAdvies
Voor welke vorm van bedrijfsopvolging u ook kiest, de weg naar een succesvolle overname is bezaaid met financiële, juridische en fiscale valkuilen. De overdracht van uw bedrijf is een ingewikkeld traject, van de voorbereiding, de beslissing aan wie te verkopen, het te koop zetten en de promotie, tot de onderhandelingen met kandidaat-kopers en het zetten van de handtekening onder de overnameovereenkomst.
Weet dat u tijdens dit proces te allen tijde een beroep kunt doen op OvernameAdvies. U kunt het hele overnametraject aan ons overlaten; advies à la carte is uiteraard ook mogelijk. De experts van OvernameAdvies staan u met raad en daad bij om een vlotte en soepele bedrijfsopvolging te verzekeren, en dat alles volgens de formule no cure, no pay.
